Главная | Автоюрист | Проверка налоговой сдача квартиры в аренду

Какие предусмотрены налоги за сдачу в аренду квартиры (жилья)?

Налог на сдачу квартиры в аренду Налог на аренду нежилого помещения Выбираем систему налогообложения для аренды НДФЛ на аренду Патент на аренду квартиры Налог на аренду помещений Налоговый юрист Гордон Андрей Эдуардович г. Москва В России установлен налог на аренду квартир, гаражей, машиномест, офисов и любой другой недвижимости. Налог взимается с суммы полученного дохода.

Ваше сообщение отправлено. Спасибо!

Физические лица, получающие доход от сдачи в аренду своей недвижимости, должны сами позаботиться об уплате налогов, или об этом позаботится государство. Позаботиться об уплате налога означает не только посчитать и заплатить. Российское законодательство позволяет гражданину выбрать удобный для него способ систему уплаты налогов.

В зависимости от выбранной системы суммы налога на аренду квартир или другой недвижимости и порядок налогообложения дохода будет разными, так что гражданин может реально сэкономить на налогах. Граждане, то есть физические лица, получающие доход от аренды могут не заморачиваться, и просто платить Налог на доходы физических лиц НДФЛ в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации. Но уже сейчас ни кто не скрывает грядущее повышение налогов, прежде всего будет поднят именно НДФЛ. По этому, уже сейчас целесообразно сравнить основные способы налогообложения.

Считается, что арендодатель заплатит меньше налогов, если зарегистрируется, как Индивидуальный предприниматель ИП , и будет применять Упрощенную систему налогообложения Глава Но такая сознательность может в будущем сыграть с такими налогоплательщиками злую шутку. Систематическое получение дохода от сдачи в аренду квартир, гаражей, домов, офисов и другой недвижимости, по законодательству Российской Федерации, является предпринимательской деятельностью.

Если арендатор является физическим лицом

А предпринимательская деятельность в России должна вестись только в установленном порядке — то есть требуется оформления предпринимательства в той или иной форме. В противном случае, может встать вопрос о незаконном предпринимательстве, а это — вид уголовного преступления. И самого по себе уплаты налогов здесь не достаточно. Более того, создается особо циничная ситуация: Сдающим в аренду недвижимость гражданам нужно знать ряд важных положений налогового законодательства, значительно влияющих на сумму уплачиваемых налогов и учитывать эти положения в своей жизни.

Для налога НДФЛ важен налоговый статус физического лица. В России недвижимость может принадлежать и гражданам России и иностранцам.

Что говорят законы?

При этом, в налоговом законодательстве не используется такие понятия, как гражданин России и иностранец. Как видно, налоговый резидент Российской Федерации и гражданин России — не одно и то же. Из чего следует вывод: Налоговый статус очень важен, поскольку порядок налогообложения дохода у налогового резидента и не резидента — разные.

НДФЛ на аренду Ситуация: Физическое лицо получает доход от аренды квартиры, и ни каким образом не оформило свою предпринимательскую деятельность. Общее правило налогового законодательства России: Все физические лица — и налоговые резиденты Российской Федерации а так же физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами России, и получающие доходы на территории России являются плательщиками Налога на доходы физических лиц НДФЛ.

Общее правило расчета НДФЛ: То есть доход физических лиц от сдачи в аренду квартир, машиномест, загородных домов, офисов, магазинов и т. Здесь существенное значение имеет упомянутый выше налоговый статус арендодателя получателя дохода от аренды: С какой суммы берется налог НДФЛ при сдачи квартиры в аренду: Налог НДФЛ берется с налоговой базы — сумма доходов, полученных за налоговый период.

Налоговый период по налогу НДФЛ: Начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. Налог НДФЛ взимается с общей суммы дохода, полученного в течение календарного года. Рассчитать сумму НДФЛ на доход от сдачи в аренду за год. Налоговый период НДФЛ — календарный год — 12 месяцев. Налоговая база НДФЛ от аренды: Налоговая база от аренды: При определении налогового статуса срок нахождения в России исчисляется за 12 последовательных месяцев, а не в течение календарного года. Как заплатить налог НДФЛ: Уплата НДФЛ требует от налогоплательщика совершить несколько операций: Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя- не обязательно.

В декларации указывается сумма полученного за налоговый период дохода от аренды если иных доходов не поступало. По правилам статей Налогового кодекса РФ налогоплательщики налога НДФЛ вправе уменьшит налогооблагаемый доход в связи с наличием несовершеннолетнего ребенка и обучающегося совершеннолетнего ребенка возрастом до 24 лет: Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Единственному родителю указанные налоговые вычеты предоставляется в двойном размере. Вычета так же предоставляются приемным родителям, усыновителям, опекунам, попечителям. Налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления родителей супругу родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу супруге приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет.

Заявления и документы должны быть приложены к налоговой декларации по НДФЛ. По правилам статьи Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе уменьшить налогооблагаемый доход на суммы затраченные на: Собственное обучение или обучение своих детей в образовательных учреждениях Собственное лечение или лечение своих детей в лечебных учреждениях Стандартные и социальные налоговые вычеты указываются в листе Е1 и Е2 ой декларации по НДФЛ. Как подать налоговую декларацию по НДФЛ: Налоговая декларация в бумажной форме может быть представлена в инспекцию ФНС России самостоятельно налогоплательщиком, через представителя по нотариальной доверенности ; по почте — в виде заказного отправления с описью вложения.

В электронной форме, налоговая декларация отправляется по телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью. Если налоговая декларация не будет подана в установленный срок, налогоплательщик подлежит привлечению к налоговой ответственности — штрафу за не подачу декларации, а при не уплате налога, еще и за неуплату налога. Уплата налога должна производиться только самим налогоплательщиком, поскольку сведения о плательщике банк вносит в реквизиты платежа.

Таким образом, если супруг оплатил за своего супруга налог, то в Инспекции ФНС это платеж может быть виден как платеж налога того супруга, который в банке совершил платеж. В результате у налогоплательщика — супруга, будет числиться задолженность! И на нее будут начисляться пени. Налог НДФЛ по доходам от аренды за год должен быть уплачен до 15 июля года. Собственником офиса является супруг Иванов, арендодателем является он же. В случае если уплату налога Иванов доверит своей супруге, то у него может образоваться задолженность недоимка.

На этом налоговые обязанности физического лица получившего доход от сдачи квартиры в ареаренду считаются исполненными. Регистрацию осуществляет налоговая инспекция. Для законного получения дохода от предпринимательской деятельности по сдаче в аренду недвижимого имущества — квартиры, офиса и т. Существенным вопросом для ИП станет способ налогообложения. Требуется соответствующая квалификация и затраты на организацию и ведение учета, подготовка текущей в течение года отчетности.

Но главное — это уплата НДС. По этому налогу обязательно ежеквартальная сдача налоговых деклараций и уплата налога. Для собственника недвижимости-арендодателя при применении ОСНО общие суммы налогов так же существенно возрастут. УСН от аренды Физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, вправе применять для исчисления налога на аренду Упрощенную систему налогообложения. Так же не требуется ведение бухгалтерского учета. Вместе с тем, вести учет доходов или доходов и расходов необходимо.

Дело в том, что система УСН допускает применение двух форм: Из названий систем видно чем они отличаются. Существенная разница между этими способами применения УСН может проявиться, если у арендодателя имеются систематические существенные расходы на недвижимость, которая сдается в аренду. Да и налоговая инспекция в этих случаях задает меньше вопросов. Существенным дополнением налоговой нагрузки являются взносы: То есть налоговая нагрузка предпринимателя по УСН в году увеличивается белее чем на 23 руб.

А если годовой доход превысит руб. Например, арендная плата за дорогостоящие квартиры в Москве могут превышать руб. Налоговая декларация по УСН Налоговая декларация подается один раз в год.

Удивительно, но факт! Ответственность за неуплату налогов Налоговым законодательством закреплена финансовая ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду в виде штрафа за:

ИП, применяющий УСН, подает налоговую декларацию не позже 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Это совпадает с условиями применения налога физическими лицами НДФЛ. Налоговый период — период времени за который налогоплательщик исчисляет и уплачивает налог. Отчетный период — 1 квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года. Это периоды, по окончании которых налогоплательщики обязаны исчислить и уплатить сумму авансового платежа по налогу исходя из фактически полученных доходов, или доходов, уменьшенных на величину расходов.

Сумма единого налога при применении УСН уплачивается по истечении налогового периода ДО истечения срока подачи налоговой декларации. Авансовые платежи по единому налогу ИП при УСН уплачиваются не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, соответственно за 1 квартал — до 25 апреля, за пол года — до 25 июля, за 9 месяцев — до 25 октября. Сумма единого налога при УСН доходы составит: Патент на аренду квартиры Может применяться ИП при сдаче в аренду жилых и нежилых помещений, если это допускается соответствующим законом субъекта Российской Федерации.

Например, в Москве это допускается законом г.

Удивительно, но факт! ИП, применяющий УСН, подает налоговую декларацию не позже 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Об этом говорится в Законе г.

Патент оформляется налоговым органом по месту учета налогоплательщика месту осуществления предпринимательской деятельности ИП. Сумма потенциального дохода устанавливается законом соответствующего субъекта Федерации. Согласно этому закону потенциальный доход от сдачи квартиры в аренду в г. Москве колеблется от тыс.

все проверка налоговой сдача квартиры в аренду уникальности

Сумма платы за патент:


Читайте также:

  • Назад к убийству агата кристи
  • Документы для развода мытищи
  • Центр по разделу имущества